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老师，我们是工程公司，有几个很多年的项目，预付的材料款，对方一直没开发票，现在也联系不上，这个挂账我想平掉，改怎么处理
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你好，对方给你提供了材料吗？
2022 09/08 09:35
84785019 
2022 09/08 09:36
是滴，材料款也对公账户打了，就是没有开票，材料早都用完了
郭老师 
2022 09/08 09:37
你好，借原材料，贷预付账款。如果是去年用的，借以前年度损益调整贷原材料。
84785019
2022 09/08 09:39
当时我已经做了预付账款-甲公司，贷；银行存款。现在是没有发票啊，我能做原材料入库么，没有发票应该不能当做成本吧
郭老师
2022 09/08 09:44
你好，没有发票，有实际业务可以做账的，没有规定不可以做账，做账可以没有发票，只不过是税法上你没有发票没法抵扣所得税，不允许税前扣除。
84785019
2022 09/08 09:47
那就是我直接做成原材料，不做成成本是吧，但是原材料已经用完了，是没有的，我是不是得还做一笔分录把原材料抵消掉
郭老师
2022 09/08 09:47
你好，你需要做的，你的材料已经领用出去了，如果你不做的话，你的材料账实不一样了，不是吗？
84785019
2022 09/08 09:48
那具体的这两笔分录老师您能给我写出来吗，感谢
郭老师
2022 09/08 09:50
写了
借原材料，贷预付账款。如果是去年用的，借以前年度损益调整贷原材料。已读
2022-09-08 09:37
84785019
2022 09/08 09:52
好的，谢谢老师
郭老师
2022 09/08 09:53
不用客气工作顺利
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