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老师，请问公司买了月饼送客户，收到了进项发票能抵扣吗？账务要怎么处理？要不要视同销售，开销售发票出去呢？
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你好，单位主营是销售月饼嘛，如果不是的话，做招待费，这个抵扣不了的。不用给对方开发票的。
2022 09/08 10:01
84784986 
2022 09/08 10:03
不是，月饼是外购的。
84784986
2022 09/08 10:03
那这个月饼不属于货物吗？不是说将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或个人的，要视同销售吗？
郭老师 
2022 09/08 10:04
你好，最正规的办法是按照视同销售，外购进来可以抵扣，然后赠送出去在视同销售。
84784986
2022 09/08 10:07
那赠送出去视同销售的话要怎么处理呢？不开票吗？还是怎么弄？
郭老师
2022 09/08 10:08
做无效收入，借销售费用贷库存商品，应交税费、应交增值税销项。如果你想要你的增值税销售额和所得税的销售额，把库存商品改成其他业务收入。
郭老师
2022 09/08 10:08
做了其他业务收入结转的成本，借其他业务成本贷库存商品。
84784986
2022 09/08 10:31
是这样吗？
郭老师
2022 09/08 10:33
你好，对的是的，是这么做的。
84784986
2022 09/08 11:03
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 09/08 11:03
不用客气，工作愉快。
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