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老师，9底是不是要申报企业所得税了？如果我们7-9月总共开了50万的票出去，是不是要收票(成本票+费用 )50万进来才不用交企业所得税呢？ 如果收的票只有30万，交企业所得税(50万-30万)*2.5% 算法对吗？
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你好，一般正常企业不是按票计算所得税的，是按你当月或当季实际收入和实际成本来算所得税的。
你开50万的票出，如果是不含税收入是50万的话，你收到的票也是不含进项税的30万成本的话，就是50-30-税金及及附加后，再*税率交税
2022 09/08 10:15
84784971 
2022 09/08 10:27
老师所说的实际收入还包括了无票收入对吗？
84784971
2022 09/08 10:27
税金及附加是指增值税和附加税吗？
张壹老师 
2022 09/08 10:33
你好，税金及附加是交的增值税附加税，不包括 增值税
实际收入包括无票收入的
84784971
2022 09/08 10:38
谢谢老师，还请教一下，计算企业所得税时候，收入和成本都是要不含税的金额去计算吗？
张壹老师
2022 09/08 10:40
你好，是的，算企业所得税都是按不含税的金额计算的。
84784971
2022 09/08 10:41
可我们是小规模，进货时价税合计进了成本，所以成本是含税价格吧
张壹老师
2022 09/08 10:45
你好，小规模成本是含税价。一般纳税人的成本才是不含税价
84784971
2022 09/08 10:47
好的，非常感谢老师回复，如果我这个月算出来要交企业所得税，是不是就要先预交呢？
张壹老师
2022 09/08 10:49
你好，算出来要交的话，是要先预交的。
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