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老师，计提工资和社保的会计分录怎么做呢？然后支付社保时的分录又该怎么做？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 09/08 15:49
84784977 
2022 09/08 16:00
老师，比如我们当月工资是28603.31，实发25809.43，社保公司和个人部分是2799.88。分录能不能这样做：
借销售费用：28603.31
贷应付职工薪酬 25809.43
贷其他应付款-社保 2853.68
？
郭老师 
2022 09/08 16:01
你好，这个分录不对，借销售费用28603
贷应付职工薪酬25809，
借应付职工薪酬25809，
其他应付款，个人负担的社保2853
贷银行存款。
84784977
2022 09/08 16:05
社保部分是公司承担：
1975.45
个人878.22
老师您上面写了分录我没看明白？
郭老师
2022 09/08 16:11
当月的这个工资28603包含了个人的事吧
没有给你写小数点儿，借销售费用贷应付职工薪酬工资28603.31
郭老师
2022 09/08 16:11
这个看懂了没有。这个是集体应发工资。
84784977
2022 09/08 16:17
对，这个是当月工资。那就是
借销售费用 28603.31
贷应付职工薪酬 25809.43
贷其他应付款-公司及个人负担社保 2853.68
对吗老师？
发工资的时候就是：
借应付职工薪酬 25809.43
借其他应付款(社保)2853.68
贷银行存款 28603.31
郭老师
2022 09/08 16:18
哦，你先不要这么做啊，你这个分录不对啊，你看一下我写的第一个借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，发工资的时候借应付职工薪酬工资
贷银行存款25809.43
其他应付款，个人负担的社保1975.44
郭老师
2022 09/08 16:18
你写的那个分录不对的。
84784977
2022 09/08 16:19
好的，谢谢老师。
郭老师
2022 09/08 16:22
不用客气，工作愉快。
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