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老师，有一笔保证金，当时支付的时候没有单独做其他应收款，用了其他的科目，现在对方把保证金退回给我们了，这笔款怎么做账
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你好，有一笔保证金，当时支付的时候没有单独做其他应收款，用了其他的科目，当时入账的科目是什么呢？
现在对方把保证金退回给我们了，这笔款账务处理是
借：银行存款，贷：其他应收款
2022 09/08 17:58
84785015 
2022 09/08 17:59
当时没有做到其他应收款里面
84785015
2022 09/08 17:59
当时是直接入的费用
邹老师 
2022 09/08 17:59
你好，那就需要对当时的分录，做相应的调整处理才是的
84785015
2022 09/08 18:00
跨年了，去年8月支付的保证金，今年八月收到对方退回来的保证金，而且，24年的账已经做了年结了
邹老师
2022 09/08 18:01
你好，当时是直接入的费用
调整分录是，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整—某某费用
现在对方把保证金退回给我们了，这笔款账务处理是
借：银行存款，贷：其他应收款
84785015
2022 09/08 18:03
不太明白以前年底损益调整这个科目，当时是和其他的费用混在一起交的
邹老师
2022 09/08 18:03
你好，因为是跨年的损益事项，就需要通过 以前年度损益调整 科目代替入账啊
84785015
2022 09/08 18:06
当时是和其他的销售费用直接一笔分录入账了，加起来一个总数，其中保证金只占5000，用的科目是销售费用--电费，
邹老师
2022 09/08 18:08
你好，当时是直接入的费用
现在的调整分录是，借：其他应收款 5000，贷：以前年度损益调整—销售费用 5000
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785015
2022 09/08 18:09
没有疑问，我只是想把具体的情况说清楚
邹老师
2022 09/08 18:10
祝你学习愉快，工作顺利！
84785015
2022 09/08 18:11
借：其他应收款-保证金 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，收到保证金 借：银行存款 贷：其他应收款-保证金，是这样吗
邹老师
2022 09/08 18:11
你好，是的，是这样的
84785015
2022 09/08 18:13
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，可你回复我的时候没有做这笔分录哦
邹老师
2022 09/08 18:14
你好，我只是回复了调整分录，收回保证金分录
以前年度损益调整 当然是需要结转到 利润分配—未分配利润的
你之前由于没有问，我就没有做这笔啊
84785015
2022 09/08 18:15
我问你怎么做，您当然应该给出完整的来，您说对吗
邹老师
2022 09/08 18:16
给你举个例子吧，比如报销办公费，我只会回复
借：管理费用—办公费，贷：库存现金等科目
之后管理费用结转到本年利润，本年利润结转到 利润分配—未分配利润，学员没有要求，当然就不去回复啊
84785015
2022 09/08 18:27
没有跨年，不用手结转利润分配，但我这个跨年了呢
邹老师
2022 09/08 18:53
你之前问我的时候，我已经回复了（请仔细看我回复的内容）
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