免费问答

老师平时销项税额进项税额月末都结转的余额是零，这不做处理就有余额了

以后可以抵销项，只有销项有余额才转平交税，进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

老师意思是等到销项大于进项的那个月再去做结转吗？

是的没错， 是这样的

那到时候做结转的那个月，实际当月的销项税额进项税额是对不上的，没关系吗？

学员您好，是的，没关系的