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我公司是一般纳税人，处置使用过的汽车（公司买的），处置给个人。当时买的是97万，处置收了50万，1.请问分录怎么做？ 2.需要缴纳哪些税
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你好 ； 缴纳增值税和附加税以及印花税和企业所得税的；分录是 ：
一、将要处置的固定资产转入清理分录内
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
贷：银行存款、等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
贷：资产处置损益
2、如果是净损失
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
2022 09/09 10:18
84784993 
2022 09/09 10:22
老师，我的销项税按多少算呢，政策我有点不清楚
84784993
2022 09/09 10:22
我处置给个人或者公司，是不是都得缴税，两者有什么不同
meizi老师 
2022 09/09 10:24
你好1； 你抵扣了进项税了。按13%来报增值税的； 都是一样的报税的
84784993
2022 09/09 10:30
请问适用哪个政策条文，可否告诉我，我去看一下
meizi老师
2022 09/09 10:32
你好； 2019.39号文件 ； 你们是销售货物来 考虑的 ；抵扣了按13%
84784993
2022 09/09 11:12
我的折旧已经全部提完，分录如下：
借：固定资产清理 97
贷：固定资产 97
借：银行存款50
贷：固定资产清理 44.25
应交税费—增值税销项5.75
计提附加税 印花税 减半吗？
计提附加税也是冲固定资产清理吗，还是走营业税金及附加
meizi老师
2022 09/09 11:15
你好1； 符合小微企业 是 附加税和印花税减半的； 计提附加税走税金及附加
84784993
2022 09/09 11:30
老师，我们的科目比较老，资产处置损益可以用其他科目替代吗？营业外支出？
84784993
2022 09/09 11:31
我们处置车辆，就是损失，没有收益
meizi老师
2022 09/09 11:34
你好1； 可以用营业外支出
84784993
2022 09/09 11:37
老师，目前看分录
借：营业外支出
贷：固定资产清理（清空）
我申报企业所得税的时候，是作为收入申报，是吗
meizi老师
2022 09/09 11:40
你好； 是的； 这部分要 报 企业所得税的时候在利润总额栏次体现； 不是做收入哈
84784993
2022 09/09 11:57
老师，意思是，我已经是损失，它不属于收入，企业所得税在利润总额里是减项，不用交了，是这个意思吗
meizi老师
2022 09/09 12:17
你好 ； 是的； 不是你的收入哈； 会 减去利润
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