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问题已解决
老师请问一下，我们公司从甲公司买回A原料，我们公司把A原料卖给乙公司，乙公司把A原料加工成B原料，乙公司把B原料卖给我们公司，账务处理应该怎么做呀
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你好，你们单位主营是销售材料的吗？
2022 09/09 12:29
郭老师 
2022 09/09 12:29
你们单位借原材料贷银行存款，把材料销售给乙公司，借银行存款贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项，借主营业务成本贷原材料，
然后购买的这些加工产品
也是销售的吗
84784966 
2022 09/09 12:30
不是，买A原材料回来的目的是要乙公司加工成B原材料，相当于B原材料才是我们真正的原料
84784966
2022 09/09 12:31
购买回来的B原料是要加工成成品再销售
84784966
2022 09/09 12:31
老师我们公司主营不是卖材料
郭老师
2022 09/09 12:33
你好，那你有销售材料的范围吗？
84784966
2022 09/09 12:33
老师，在吗？
84784966
2022 09/09 12:33
销售材料的范围是指啥呀？不懂
郭老师
2022 09/09 12:34
你好，就是你的营业执照里面有销售材料的范围吗？你这个应该是委托加工物资，对方给你开加工费才对。
84784966
2022 09/09 12:36
是双经销，这个原料在规定的销售材料范围内
84784966
2022 09/09 12:36
双方直接买卖
84784966
2022 09/09 12:38
最后月底的时候应收冲应付
郭老师
2022 09/09 12:42
借库存商品
贷银行存款，
把材料销售给乙公司，
借银行存款
贷主营业务收入、
应交税费、应交增值税销项，
借主营业务成本贷原材料，
郭老师
2022 09/09 12:42
收到对方加工好的产品，借库存商品贷银行存款。
84784966
2022 09/09 12:44
老师，材料不是公司主营，也贷主营吗？
84784966
2022 09/09 12:45
加工费该如何确认呢？
郭老师
2022 09/09 12:51
你好，不是主营的，放到其他业务收入对应的成本放到其他业务成本。
郭老师
2022 09/09 12:51
加工费的话，对方得给你开加工的发票，不属于买卖的，借委托加工物资贷原材料，借委托加工物资贷银行存款，借库存商品贷委托加工物资。
84784966
2022 09/09 12:52
老师，请问加工费该计入什么科目呢？
郭老师
2022 09/09 12:53
你好，委托加工物资上面写啦。
84784966
2022 09/09 13:01
需要结转原材料吗？借:原材料A
贷:原材料B 如果加工费直接算在买回来的B上面的
郭老师
2022 09/09 13:02
不需要的，你看一下我上面写的第一个分录，就是发出去的原材料已经放到了委托加工物资，你收回来的库存商品，第三个分录已经包含了这个原材料和加工费的。
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