免费问答

久诚公司的记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。久诚公司4月末外币应收账款余额100万美元，外币银行存款余额500万美元，久诚公司5月份发生外币业务交易如下： （1）5月2日接受投资者投入资本100万美元，投资合同约定的汇率是1美元=6.95元人民币，当日的即期汇率为1美元=6.80元人民币。

（2）5月10日企业将200万美元到银行兑换为人民币，银行当日的美元买入价为1美元=6.8元人民币，美元卖出价为1美元=6.9元人民币，中间价为1美元=6.85元人民币。 （3）5月15日收到上期应收账款100万美元，当日即期汇率为1美元=6.80元人民币。假定该公司选择按收款当日的即期汇率折算应结转的应收账款。

（4）5月20日，从海外采购一批原材料，销售合同约定价款为200万美元，款项尚未支付，当日的即期汇率为1美元=6.75元人民币。假设不考虑相关税费，4月30日即期汇率为1美元=6.9元人民币，5月31日即期汇率为1美元=6.72元人民币。根据上述资料，回答下列各项问题。

15、（1）银行存款账户期末的汇兑损益为（ ）万元人民币 -80 65 90 0 银行存款期末汇兑损益=（500+100-200+100）×6.72-（500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80）=-80（万元人民币）

15、（1）银行存款账户期末的汇兑损益为（ ）万元人民币 -80 65 90 0 银行存款期末汇兑损益=（500+100-200+100）×6.72-（500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80）=-80（万元人民币）

兑换那200万，损失应该是6.8算吧？怎么答案中给了个6.85算的？

第二里面（2）5月10日企业将200万美元到银行兑换为人民币，银行当日的美元买入价为1美元=6.8元人民币，美元卖出价为1美元=6.9元人民币，中间价为1美元=6.85元人民币。

假设这个企业期初只有200万美元在账户，没有其他任何美元资产或负债，期初汇率6.9。 企业把这200万美元，全都兑换成人民币，买入价6.8，中间了6.85，卖出价6.9。 本期这个企业也没有任何其他和美元相关的业务。 那本期，该企业汇兑损失是多少呢？

上面人家说了是6.85 应该是按照这个 那就是 0.5*200万美元

别看那个答案，就单说后边这个兑换业务，期初200＊6.9，到最后到手只有200＊6.8，难道损失是200＊0.05吗？

同学你好 上面不是6.85不是吗

期初我有200*6.9=1380的资金，兑换后，银行交给我200*6.8=1360的资金，我汇兑损失多少？

我就是对答案有疑问啊，所以才会提问。 上边当然写着6.85，可是期初到兑换日发生了汇率变化，那个损失答案中没有体现。

这个损失的金额和你说了 是0.5*200万

你我都觉得是鸡同鸭讲

我换个说法，，，，，假设这个企业期初只有200万美元在账户，没有其他任何美元资产或负债，期初汇率6.9。 企业把这200万美元，全都兑换成人民币，买入价6.8，中间了6.85，卖出价6.9。 本期这个企业也没有任何其他和美元相关的业务。 那本期，该企业财务费用多少？

同学你好 这个按照中间价来算卖出价的汇兑损益