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以前年度的税金及附加计提有问题的话怎么调账做账
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你好，之前年度是多计提了，还是少计提了？
2022 09/09 15:50
84784961 
2022 09/09 15:51
应该记借方的，当时记在了贷方
邹老师 
2022 09/09 15:51
你好，可以把错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录
涉及损益的科目，通过 以前年度损益调整 科目核算
84784961
2022 09/09 15:55
通过以前年度损益调整把税金及附加冲平对吧
邹老师
2022 09/09 15:56
你好，是的，是这样的
84784961
2022 09/09 15:58
电子账的话月末以前年度损益调整这个科目会自动结转是么
邹老师
2022 09/09 15:58
你好，是的，会自动结转到 利润分配—未分配利润
84784961
2022 09/09 16:03
电子账为什么没有这个科目呢
邹老师
2022 09/09 16:03
你好，你单位是执行 小企业会计准则 吗
84784961
2022 09/09 16:04
小型微利企业
邹老师
2022 09/09 16:05
你好，小型微利企业是企业所得税的概念
你单位是执行 小企业会计准则 吗 ，麻烦给个正面回复，好吗
84784961
2022 09/09 16:06
是小企业会计准则
邹老师
2022 09/09 16:06
你好，小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的，用 利润分配—未分配利润 科目代替入账就是了
84784961
2022 09/09 16:12
可以直接月末转入本年利润么
邹老师
2022 09/09 16:13
你好，不可以，因为这个是跨年的损益事项，不通过 本年利润 科目核算的
84784961
2022 09/09 16:13
那这个影响后期报表说这交税么 不牵扯吧
邹老师
2022 09/09 16:14
你好，这个不影响之后期间的纳税
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