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这家农牧业公司是还有个自己另外的一个养殖合作社，把合作社的牛羊直接拿到自己的农牧业公司（主要从事屠宰）屠宰完然后销售的，但是中途也有从农户手里收购牛羊直接屠宰的，应该是这两种情况，

你好，也可以的，一般没问题

如我所说的这两种情况（外购和自产自销），那么企业所得税应该怎么填写呢？根据利润表填写？

是的没错， 是这样的，根据利润表来填

那就是外购不免企业所得税，自产自销免，分别填写到哪一列次呢？我是小白，请老师理解，

另外，利润表里面怎么能区分看得出是外购还自产自销的金额呢？

利润表看不出来的，要看账务处理财行的

那就是外购不免企业所得税，自产自销免，分别填写到哪一列次呢？我是小白，请老师理解，

账务处理那里怎么分辨外购、自产自销？

麻烦老师解答一下呗！

自产发给员工视同销售，账务 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 公司外购商品给员工福利进账税要转出，账务处理 借：库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬－福利 借：应付职工薪酬－福利 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额转出）

牛羊屠宰一般纳税人外购和自产自销的发票都要专票吗？

自产自销可以是普通票

我的意思是牛羊屠宰农牧公司从外收购牛羊的牛羊是不是需要专票？但是收购牛羊对方是合作社或者农户，那是不是需要自己开具收购发票？然后年初汇算清缴期间如果是普通发票的话税前允许扣除吗？还是说必须要专票才可以？

是需要自己开具收购发票，普通发票的话也可以税前允许扣除

普通发票可以税前扣除是不是要调增？还是？

你好，这种情况 不要调增的

好的谢谢老师

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。辛苦了，非常感谢，节日快乐。

好的，老师节日快乐！谢谢

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