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问题已解决
关于企业税务优化的问题
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同学你好
就上述资料，你有什么疑问需要解释
2022 09/11 18:32
84785008 
2022 09/11 18:37
第一张捐赠的 所得税调增 是据实扣还是按会计利润12%扣
立峰老师 
2022 09/11 18:38
第一张捐赠的 所得税调增 是据实扣还是按会计利润12%扣
答：题目没有说是目标脱贫地区。按会计利润的12%扣除
84785008
2022 09/11 18:43
第二张借款的固定资产成本包括利息吗。所得税影响额怎么算
84785008
2022 09/11 18:44
第三张图节约税款的现值怎么算
84785008
2022 09/11 18:59
有看到问题吗
立峰老师
2022 09/11 19:03
第二张图，固定资产包括资本化的利息。
立峰老师
2022 09/11 19:13
2021年方案一
固定资产影响数=3000*0.045=135
允许扣除的利息=2000*0.045=90
不允许扣除的利息=2000*（8%-4.5%）=70
所得税影响=70*0.25=17.5
84785008
2022 09/11 19:13
那后面的怎么算 那个所得税影响额 我做了 你看看数额
立峰老师
2022 09/11 19:14
2021年方案二
固定资产影响数=2000*0.08+1000*0.045=205
允许扣除的利息=2000*0.045=90
不允许扣除的利息=0
所得税影响=0
所得税影响=70*0.25=17.5
84785008
2022 09/11 19:14
这是我做的
立峰老师
2022 09/11 19:15
2021年方案二
固定资产影响数=2000*0.08+1000*0.045=205
允许扣除的利息=2000*0.045=90
不允许扣除的利息=0
所得税影响=0
立峰老师
2022 09/11 19:17
同学，最后一道没有看到每个方案
84785008
2022 09/11 19:22
这是方案
84785008
2022 09/11 19:26
还有方案附带的选择题
立峰老师
2022 09/11 19:36
方案一
节约税款现值=600*0.25*3年的年金现值系数+100*0.25*第四年的普通现值系数+100*0.25*第五年的普通现值系数
现金流入现值系数=800*（1-25%）*5年的年金现值系数
立峰老师
2022 09/11 19:38
方案二
节约税款现值=400*0.25*5年的年金现值系数
现金流入现值=800*（1-25%）*5年的年金现值系数
立峰老师
2022 09/11 19:39
方案三
节约税款现值=300*0.25*3年的年金现值系数+700*0.25*第四年的普通现值系数+700*0.25*第五年的普通现值系数
现金流入现值=800*（1-25%）*5年的年金现值系数
84785008
2022 09/11 19:48
老师 后面选择题还没做 还有一个套题有一道填空两道选择
84785008
2022 09/11 19:48
这是题目
立峰老师
2022 09/11 20:03
同学，您的新题另发起吧，希望您理解
84785008
2022 09/11 20:05
那前面的选择题做一做吧 太难了
立峰老师
2022 09/11 20:15
好的，同学
两道选择题都是全选。
他们的选项都是需要考虑的。否则纳税筹划就考虑不周全。
84785008
2022 09/11 20:19
好的好的 谢谢老师
84785008
2022 09/11 20:22
老师我问的是刚刚你回答有年金系数的那两道选择题
84785008
2022 09/11 20:23
两个图拼在一起的 一个税收优化 一个正确性 麻烦老师了
立峰老师
2022 09/11 20:47
你发的图片中没有普通现值系数的数值，所以你要找一下
立峰老师
2022 09/11 20:48
从整体节税效果上，是第一个方案最好。
立峰老师
2022 09/11 20:49
第一个方案在企业最初期多摊销，多抵税，所以第一个方案最好
立峰老师
2022 09/11 20:50
开办费那个应该选A
84785008
2022 09/11 21:35
老师 是这题的选择题
立峰老师
2022 09/11 21:57
第一题选ABC,第二题选CD
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