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老师 请问免抵税额这样理解对吗？就是内销收入的销项大于进项税额 需要缴增值税 而出口退税额可以用来抵扣这个增值税 就是我不收这笔退税款 同时也不缴增值税 两者抵消
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你好，不是，内销的销项税大于进项税，要交增值税是对的。出口退税是不抵销增值税，如果要交增值税的话，你的出口退税全变为免抵税额，免抵税额还要交附加税的
2022 09/13 15:36
84785003 
2022 09/13 15:37
那免抵税额怎么方便理解
张壹老师 
2022 09/13 15:40
免抵税额是按你申报出口退税金额 与增值税留抵税额进行比较，如果要交增值税，你的增值税留抵为0，那你出口退税减增值税留抵就是免抵税额
84785003
2022 09/13 15:43
比如7月留抵1000 出口退税额2000 那这样我的免抵税额是1000 对吗
张壹老师
2022 09/13 15:52
你好，7月留抵只有1000，你计算的出口退税是2000，那你实际退税的金额是1000，还有1000就是免抵税额
84785003
2022 09/13 16:02
应交税金-增值税-出口抵减内销应纳税额 这个科目是销项大于进项要交增值税的意思 然后用出口退税来抵扣？
张壹老师
2022 09/13 16:16
你好，没有这个科目，这是很久以前的科目了，现在实际工作中没有这个科目的
84785003
2022 09/13 16:18
那现在用什么科目来证明是免抵税额
张壹老师
2022 09/13 16:19
你好，免抵税额没有科目，只有计提附加税的科目
84785003
2022 09/13 16:49
那你实际退税的金额是1000，还有1000就是免抵税额 没有科目这1000怎么做凭证
张壹老师
2022 09/13 16:51
你好，这1000计算附加税。1000元不入科目，1000*对应的附加税率入税金及附加
84785003
2022 09/13 16:52
意思就是这1000可以不用做在总账？
张壹老师
2022 09/13 16:55
你好，这1000本来就没有账，这1000只是你交附加税计算的基数
84785003
2022 09/13 16:56
因为我看以前会计做账是这样作分录的 我还以为一直都是这样做
张壹老师
2022 09/13 17:15
你好，不是这样的哈，，这1000实际上是不参加任何成本费用或者税金计算的
84785003
2022 09/13 17:26
就只是和内销的留抵税额进项抵消对吗
张壹老师
2022 09/14 07:58
你好，内销的销项税和进项税先抵，抵后有留抵税额才有会有出口退税。
84785003
2022 09/14 08:25
就是进项大于销项才会有留抵是吗
张壹老师
2022 09/14 08:52
你好，是的，进项大于销项才会有留抵税税额的
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