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问题已解决
老师，有一位员工，之前两个月没买社保，现在又想补缴社保，然后之前两个月的工资，也不是公账出给他，所以工资也没申报，那请问这种情况还能补缴社保吗？账务处理应该怎么做，辛苦老师！！！
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你好，你给他交了社保没有？只要没有交的是今年的，都可以补
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 09/13 18:25
84784997 
2022 09/13 18:31
老师，社保我们一直都没有计提，都是当月申报，当月做账。
郭老师 
2022 09/13 18:32
你好，这个需要计提的，因为应付职工薪酬他和分的内容就包含社保、公积金。
84784997
2022 09/13 18:39
是比如9月份要补申报及缴纳7-8月份的这位员工的社保，然后9月份的账怎么做？他7-8月份的工资也没入账的。
平时当月申报及扣缴社保是直接，借 管理费用-社保，借其他应收款-个人部分，贷银行存款。
84784997
2022 09/13 18:40
我明天回去看看是不是这样，有点乱了
郭老师
2022 09/13 18:47
那你现在补上工资就可以的，
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷银行存款、
其他应收款，个人负担的社保。
84784997
2022 09/13 19:13
意思是，9月份同时申报以往的社保和以往工资是吗？
郭老师
2022 09/13 19:18
是的是的，是这么做的。
84784997
2022 09/13 19:41
好的明白了，谢谢老师解答
郭老师
2022 09/13 19:50
不用客气，工作愉快
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