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加计抵减怎么抵扣进项税额
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增值税纳税申报表附列资料(四)》(以下简称《附列资料(四)》)中增加"二、加计抵减情况"相关栏次,用于填报加计抵减额.
具体来说,这一栏次的填写应分为三步.
第一步:填写1~4列,计算出本期可抵减额.
第二步:填报第5列"本期实际抵减额".
值得关注的是,在填报第5列"本期实际抵减额"栏次时,若第4列"本期可抵减额"≥0,且第4列<主表第11栏"销项税额"-第18栏"实际抵扣税额"(即抵减前的应纳税额),则第5列=第4列;若第4列≥主表第11栏-第18栏,则第5列=主表第11栏-第18栏;若第4列<0,则第5列等于0.
第三步:计算第6列"期末余额"栏次.
过渡到主表,第19栏"应纳税额"=第11栏"销项税额"-第18栏"实际抵减额".其中,"实际抵减额"对应《附列资料(四)》的第5列.
2022 09/13 19:02
84784993 
2022 09/13 19:50
就是我想把加计抵减的金额减起我本月的销项额 我应该怎么填写报表呢
易 老师 
2022 09/13 19:58
当成当月的就可以的，只要没有加计过的都可以累计计算的
84784993
2022 09/13 20:45
就是他不是自动算在附表四嘛 我怎么让他体现在主表那里呢 就是假如说我本月销项170698.58 认证进项154000 加计抵减15400 本月要交的增值税是1298.58吧 我要怎么填 主表那里的本月应缴纳增值税才能显示是1298.58呢
易 老师
2022 09/13 21:21
销项进项都是自动引用的，只需填加计表四15400，填好自动计算出来的
84784993
2022 09/13 21:37
填附表四哪一栏
84784993
2022 09/13 21:41
那为啥我附表四填了那个数 他主表那里也不是显示1298.58这个数 附表那个数是系统自己帮我算出来的
易 老师
2022 09/13 21:43
那些你先保存一下看再重新打开
易 老师
2022 09/13 21:43
看一下数据是否自动更新
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