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问题已解决
请问老师，前期我们收到宝图这家公司的发票，但是他们红冲了，给了另外一张给我，但是我认证的时候不小心把两张都认证了，现在想把多认证的一张进项转出，那么凭证是这么做吗？
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你好，他们红冲了，你还能认证吗？正常的情况下是认证不了的。
2022 09/14 08:28
郭老师 
2022 09/14 08:28
你几月份认证的？对方几月份开的负数发票和红字信息表？
84785004 
2022 09/14 09:23
对方开的负数发票没有跟我说，所以他们开的两张发票我都认证了
郭老师
2022 09/14 09:25
那你这些上面的分录应该是做了两次吧。然后你只红冲一次就可以。
郭老师
2022 09/14 09:25
进项改成进项转出，借应付账款，借管理费用负数，
贷应交税费、应交增值税，进项转出。
84785004
2022 09/14 10:31
我们所有的进项先做“待抵扣进项税”，认证的时候才从待抵扣转入进项税，被红冲的那笔没有做分录，红字发票对方也没有给我
郭老师
2022 09/14 10:34
你全部认证了，直接冲进项转出就可以了，直接做进项转出就可以了，不用做待抵扣
84785004
2022 09/14 10:35
那我漏做的那个凭证需要补上吗？
84785004
2022 09/14 10:38
如图凭证剩圈圈里的两个分录可以吗？
郭老师
2022 09/14 10:39
对，你这个借方的进项转出是什么业务的。
84785004
2022 09/14 10:40
就是筹建期的横幅什么的费用
郭老师
2022 09/14 10:42
你好，借管理费用
应交税费待认证，
贷银行存款，
认证了之后
借应交税费应交增值税进项
贷应交税费待认证，做这个才对，
你怎么进项转出？
进项转出红冲的话，你要么冲你的材料或者是应付账款。不可能对应的是进项
84785004
2022 09/14 10:46
主要是这张发票我没有收到。这家公司一共给我开了两次发票，第一次开错了，发票也没有寄给我，凭证我也没做。第二次重开了发票给我了，我就记账了。后来我把两张发票都认证了，做了进项，第一次那张对方也红冲了，红票没有寄给我，当时我没有发现，这个月对的时候才发现的，在想要怎么处理
郭老师
2022 09/14 10:48
借管理费用、
应交税费、应交增值税进项
贷应付账款
第二次做这个分录，
不要做你的那一个分录，
然后再做借应付账款，
贷应交税费，应交增值税进项转出
管理费用。
郭老师
2022 09/14 10:48
这样，你的管理费用、应付账款都没有余额，进项和进项转出分别结转到转出未交增值税里面就可以了。
84785004
2022 09/14 11:02
那我是不是要叫对方把那张红字发票和蓝字发票寄给我呢？
郭老师
2022 09/14 11:04
对的，是的，是这么做。
84785004
2022 09/14 11:06
老师，我的分录里必须有待抵扣进项税这个分录，因为目前所有的进项都是待抵扣进项转入进项的，包括上面这份发票，待抵扣进项是有余额的，所有导致认证了没有发现。麻烦老师把完整的分录写一下
郭老师
2022 09/14 11:08
借应付账款，贷管理费用、应交税费待抵扣，借应交税费待抵扣，贷应交税费、应交增值税进项转出。
84785004
2022 09/14 11:10
老师，您看完整的分录这样做对吗？
郭老师
2022 09/14 11:15
可以的，可以这么做的。
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