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冲销愿凭证后，发现进项税额不对，原来做了进项转出，现在又冲销具体账务怎么处理
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您好，直接将原分录冲销
2022 09/14 09:13
84785027 
2022 09/14 09:39
怎么更正
84785027
2022 09/14 09:39
麻烦指导一下
晓宁老师 
2022 09/14 09:41
第一张图片里上面的分录是冲销的。下面为什么又要更正。
84785027
2022 09/14 09:48
财产保险开的红字负数发票
晓宁老师
2022 09/14 09:51
您好，收到红字发票直接做上面的第一笔就可以了
84785027
2022 09/14 09:56
怎么做，哪一笔
晓宁老师
2022 09/14 10:00
图片里花圈这一笔
84785027
2022 09/14 10:01
原本这个分录就做错了
84785027
2022 09/14 10:01
不牵扯进项税额转出，这不要更正吗？
84785027
2022 09/14 10:02
冲销不是改正确的吗？
84785027
2022 09/14 10:03
原来蓝字分录就是错的，收到红字发票就是蓝字做负数行了，但是原本我们做的蓝字分录就是错的，不知道怎么处理了？
晓宁老师
2022 09/14 10:12
那就先把冲销的删掉。然后在更正蓝字凭证为正确的然后冲销。
84785027
2022 09/14 10:14
能否做一笔
84785027
2022 09/14 10:37
能输一个分录吗？
晓宁老师
2022 09/14 10:38
能否把业务再详细的描述一下
84785027
2022 09/14 10:49
融资租赁业务，买的财产保险，2021年6月份我们购方税控系统做了红字发票申请单，人保开具发票，后面发票开出来没寄过来，不知道这笔业务发生，做成了进项税额转出分录。现在这不要更改当时的分录做正确，不知道从何下手了。
84785027
2022 09/14 10:50
其实很简单，但是由于当时分录做错了，造成一个小麻烦。
晓宁老师
2022 09/14 11:36
去年的进项转出了，现在要把这笔进项再做进去是吗
84785027
2022 09/14 11:57
对，但是作进去不是也是红冲吗？，还是我理解的不对
晓宁老师
2022 09/14 12:38
您好，我是这样理解的，去年因为开了红票，所以把进项转出了。现在要转进去，不用冲红去年的凭证。直接做借：应交税费-进项 贷：以前年度损益调整。
84785027
2022 09/14 13:04
还有笔分录牵扯其他应付款
晓宁老师
2022 09/14 13:06
其他应付款也不付了是吗？
84785027
2022 09/14 13:40
不是，原来正确的应该是更正的那笔凭证，现在如何做正确，您说的也不全对，你看一下完整凭证
晓宁老师
2022 09/14 13:50
整个业务是先收到票进了费用，然后红冲了，后来又收到正确的票了是吗？
第一次收到票时 借 ：管理费用 进项 贷：其他应付
开红字时转出进项 :借：管理费用 贷：进项税额转出
收到红字发票时：借：管理费用 （红字 ）贷：其他应付 红字
收到正确的蓝字时：借;管理费用 进项 贷：基他应付
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