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收到退的税费，怎么做分录？我直接冲减税费的话，比如，我计提1万，我交了1万，余额应该是零了。但是，我又收到了5000的税费，借银行存款5000，贷应交税费5000，我应交税费，不就是余额为5000了吗？这笔5000要怎么做？
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同学你好
是退的什么费呢
2022 09/14 10:40
84784974 
2022 09/14 10:42
比如说是城建税
朴老师 
2022 09/14 10:45
那直接冲减就可以了
84784974
2022 09/14 10:47
你没懂我的意思。我计提了1万，我交了也是1万。我应交税费余额就是零了。我现在收到退回的税，借银行存款5000，贷应交税费5000。我应交税费的余额又有5000了。按理说，我都交完了，不应该有余额了
朴老师
2022 09/14 10:50
借应交税费
贷税金及附加
这样
84784974
2022 09/14 11:46
就是追加这一笔分录就行了，对吧？
朴老师
2022 09/14 11:50
同学你好
对的
再做这个就可以
84784974
2022 09/14 13:35
如果是增值税，还要做一次什么分录呢？
朴老师
2022 09/14 13:38
同学你好
增值税的计入营业外收入吧
84784974
2022 09/14 13:39
是不是不用做进去？增值税好像，没有计提吧？就是未交增值税这个科目？
84784974
2022 09/14 13:40
还有别的科目吗
朴老师
2022 09/14 13:43
增值税本来就不用计提的
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