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快递公司，可以加计抵减，以前有留底的加计抵减，现在销项大于进项，一般纳税人，能用留底的加计抵减抵减销项吗，怎么操作
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你好，可以的，之前填写的附表四一般项目加计扣除本期发生额吗？如果是的话，现在填写实际抵扣金额就可以了。
2022 09/15 08:39
84784956 
2022 09/15 13:00
之前有过加计抵减的留底，这个月本来应该应交税，我直接在附表四实际抵减填上就可以了吗？需要做分录吗？怎么做
郭老师 
2022 09/15 13:03
借应交税费，未交增值税，贷应交税费，增值税加计扣除。
84784956
2022 09/15 13:05
不涉及营业外收入吗
郭老师
2022 09/15 13:08
填写本期发生额的数没有计提嘛。
郭老师
2022 09/15 13:09
你当11点分录也没有错吗？
84784956
2022 09/15 13:16
当时就报表加计抵减了，实际没有用过加计抵减的数据，我也没有作分录，现在需要用加计抵减，是不是需要做分录呢
郭老师
2022 09/15 13:16
好，你现在补上就可以的，借应交税费，增值税加计扣除贷营业外收入。
84784956
2022 09/15 13:19
这个分录是我不用加计抵减税额的时候，也需要写这笔分录对吗
郭老师
2022 09/15 13:20
不用，你就自己决定，自己选一个科目。
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