免费问答

● 报的时机：一般需要满足两个条件，出口关单有信息和进货发票有信息，出口信息由海关按月发送给税务机关，所以出口之日起30天后，税务机会才会有出口信息；进货信息则是进货发票认证45天后，税务机关才会有进货信息。所以出口日期45天左右才具备退税申报条件。企业可以控制的就是报关之后，根据关单信息开据增值税发票，并且尽快进行发票认证 ● 2申报录入第一步：确认所属期:所属期是指申报的是什么期间的出口业务，科学的方法是，按照出口报关单的日期，把出口业务分成不同的所属期，比如201707申报的是2017年7月的出口业务，如果2017年7月一次没有申报完所有业务，还可以做成7月二次继续申报，如果还没有申报完，可以继续做成2017年7月三次…...这样做的好处是，看到所属期，你就可判断是几月报关出货的业务。将来查找时，也有方向和范围 ● 3申报录入第二步：认证发票信息导入和认证发票信息处理，对于有认证设备的企业,其认证信息结果可以从税务系统里下载,这类企业的退税申报人员有福了。可以将从税务机关认证的发票信息导入到申报系统里 ● 4申报录入第三步：认证发票信息导入和认证发票信息处理，对于有认证设备的企业,其认证信息结果可以从税务系统里下载,这类企业的退税申报人员有福了。可以将从税务机关认证的发票信息导入到申报系统里 ● 5申报录入第四步：出口明细申报数据录入，出口明细录入，就是将出口报关单的信息，录入到申报系统里面。但是需要录的信息，有一些是报关单上没有的，比如汇率，这个就需要录之前去外管局网站上查询出口日的外汇牌价，系统默认的是100美元对应的人民币价格，所以，要以百位录入。如：686.75，如果在录的过程中停下来去查汇率就会影响效率，所以建议提前查好，用铅笔写在出口日期旁边 ● 6申报录入第五步：进货明细申报数据录入，因为做过认证发票信息处理，所以录进货信息时，只需要录入增值税发票右上角的8位编码，相关的发票信息就会自动加载，只需要核对一下就可以。可以回车确认相关信息。如果没有做认证发票信息处理，很多人要在这里一条一条的录信息。而认证发票信息处理是可以发票认证后就进行录入，不必在申报时才录入 ● 7接下来进行三项检查1、出口明细录入完毕后做审核认可；2、进货明细录入完毕后做审核认可；3、以上审核做完后，就要做三项关联检查1) 进货出口数量关联检查；(表格空白为正常，如有数据显示则查看对应数据，并进行修改。)2) 换汇成本检查；（合理下限为5.00，合理上限为8.00。也会有部分货品的换回成本超出合理限制，一般换汇成本在3-9以内的在退税操作中是属于可以跳过的。）3) 申报数据一致性检查；（一致性检查显示通过即可，如有问题查阅数据进行修改。）三项检查通过后，才可以进行下一步。如果三项检查后出现错误提示，如果是数量数据错误的，要进行相关的修改；如果是换汇成本高的，需要在申报系统内做情况说明的录入。 ● 8认明细申报数据，这一步没有什么特别的，点一下“确认明细申报数据”就可以了 ● 9退税汇总表录入及生成退税申报数据，这一步要录入申报的所属期和批次，仔细核对后，点确认，并保存。然后 点击生成退税申报数据，生成的压缩包文件保存在桌面或指定文件夹，此压缩包就是退税申报系统用的文件，不可进行解压也不要打开，否则会造成数据破坏。 ● 10预审，打开 国税电子税务局纳税人端，点开 退税申报-办税区-退免税预申报 进行预审，通过预审之后，就可以打印申报文件，做纸质的申报文件 ● 11正式申报-打印申报文件，如果电脑没有连接打印机，或者连接的打印机不能打印A3纸张的话，建议保存为PDF格式，拿去专门的打印店打印。所有纸质文件做好后，在端纳人端预审通过的申报文件可以转为正式申报，然后去税务大厅进行正式申报，在纳税人端做的转正式申报的必须当天申报。