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公司固定资产，作为实物分红给股东，账务怎么处理
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你好
借未分配利润
贷应付股利
借应付股利
贷固定资产
2022 09/15 15:21
84784987 
2022 09/15 15:21
固定资产入账时是有折旧的呀
冉老师 
2022 09/15 15:22
你好
借未分配利润
贷应付股利
借应付股利
累计折旧
贷固定资产
84784987
2022 09/15 15:28
按账面原值是分红，不按净值
冉老师
2022 09/15 15:28
按照原值的话，差额计入资产处置损益
84784987
2022 09/15 16:00
2021年分红，原值是200万，当时分红按170万 ，现在说分红要按200去分，当时会有营业外支出的，怎么调整，
冉老师
2022 09/15 16:14
这个本期减去冲回，重新做账的
84784987
2022 09/15 16:40
这是之前的分录
借：累计折旧 18
应付股利 176
营业外支出 59
贷：固定资产 253
现在的话本来是这样的
借：应付股利 253
累计折旧 18
贷：固定资产 253
营业外收入 18
而且当时的营业外支出59在汇算清缴的时候已经调增了
84784987
2022 09/15 16:40
现在要怎么去调整呢
冉老师
2022 09/15 16:42
现在本期纳税调减即可的
84784987
2022 09/15 16:45
应付股利不是也要调整么，对应的分录是怎么样的？
冉老师
2022 09/15 16:46
应付股利不是损益科目，直接调账即可的
84784987
2022 09/15 16:48
我知道 我想知道的是 借 应付股利 贷什么呢
冉老师
2022 09/15 16:56
你冲回去，按照正常正确的做分录，就对了，不用额外做了
84784987
2022 09/15 17:32
怎么冲啊 营业外支出影响损益的啊 而且这个已经调增了
冉老师
2022 09/15 17:35
这个最好是计入营业外支出，本期损益的，或者用以前年度损益调整
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