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请问收到冲红后的正数发票的怎么处理
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1.收到红字发票
借：原材料(红字)
应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)
贷：应付账款(红字)
2.收到正确的发票
借：原材料
应交税费---应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
2022 09/15 22:14
84785027 
2022 09/15 22:18
那请问现在收到的正数发票也要抵扣麽？这样之前月份抵扣了一次，现在又抵扣一次？那不是重复了
鲁老师 
2022 09/15 22:55
你好同学，你红字发票做账把之前抵扣的税给抵消了
84785027
2022 09/16 08:48
账上是没有重复，就是勾选抵扣不是勾选了两次麽，那请问填写增值税申报表是不是要填哪里说明
鲁老师
2022 09/16 08:57
比如之前开票100，税金10，你抵扣了，她现在会开一张红字发票给你金额是-100，税金是-10.然后再开你一张110，税金15的发票给你，你要抵扣认证3张专票，最终你交的税金是15
84785027
2022 09/16 09:01
可是勾选平台上负数的发票勾选不了？上面没有负数发票的信息只有正数的？
鲁老师
2022 09/16 09:06
红字发票无需认证，只需要在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”中标注即可， 如果购买方已经认证抵扣，应该由购买方申请《信息表》，其所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：
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