免费问答

老师，不好意思，我还是不明白，你意思是说月未我先做结转销项和进项的分录，再决定要不要做结转增值税分录吗？也就是说先结转销项税和进项税，如果销项大于进项才结转增值税分录，如销项小于进项就可以不结转，是这样吗？不结转的话，下个月也不做处理吗？还有结转销项和进项的分录怎么做？谢谢老师！

你好；    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 

老师，现在我的是销项小于进项，我需要做销项结转，借:应交税费–应交增值税–销项税  贷应交税费–交增值税–转出未交增值税，再做一笔进项结转分录，借应交税费交交增值税–转出未交增值税  贷应交税费–应交增值税–进项  这样对吗？如果对的话，我可以不做结转增值税分录是吗？还是也可结转？谢谢老师！

你好；    是的   ；    如果 进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税；   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值

非常感谢曲老师！会计学堂真好！

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