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老师，请问一下10月份发9月份的工资，扣了10月份的社保，计提、缴纳社保和发放工资时应该怎么做账
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借应付职工薪酬工资，
贷其他应付款，个人负担的社保、公积金、
银行存款。
2022 09/16 15:54
84784966 
2022 09/16 16:01
老师，能详细一点吗，就是计提时、缴纳社保时、支付工资时分别要怎么做
郭老师 
2022 09/16 16:02
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2022 09/16 16:02
其他应收款就不要用了，只需要用其他应付款就可以。
84784966
2022 09/16 16:14
我们的社保不是自动扣款，是自己缴纳，可能本月的社保下个月才会交进去，这种还是像上面那样做账吗
郭老师
2022 09/16 16:16
是的是的，还是和上面一样做。
84784966
2022 09/16 16:19
就是工资发放、社保缴纳的先后顺序不影响做分录对吧
郭老师
2022 09/16 16:21
你好是的，是这么做。
84784966
2022 09/16 16:24
好的 谢谢老师
郭老师
2022 09/16 16:27
不用客气，工作愉快。
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