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待认证发票已经认证发票的发票分录怎么做？ 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—待认证进项税额 下个月如果收到留底税分录怎么做？
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你好，待认证发票，认证了账务处理是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
下个月如果收到留抵退税
借：银行存款
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2022 09/16 20:28
84784977 
2022 09/16 22:10
待认证发票进行认证的时候进项是大于销项的话，分录是和上面一样吗？
84784977
2022 09/16 23:05
请麻烦回答下
邹老师 
2022 09/17 08:27
你好，待认证发票，认证了账务处理是
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
进项是大于销项的话，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
收到留抵退税的时候，分录是
借：银行存款
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84784977
2022 09/17 08:30
好的，谢谢老师
邹老师
2022 09/17 08:31
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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