老师，115的数字是怎么算出来的_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，115的数字是怎么算出来的

84785040| 提问时间：2022 09/17 10:22

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会子老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2014年说法口径摊销为300/6=50，（税法规定摊销6年），会计摊销80，产生可抵扣30的差异，又因为计提了85的减值，所以产生可抵扣85，因此总计可抵扣30+85=115

2022 09/17 10:33

会子老师

2022 09/17 10:34

净利润：摊销了80，减值了85，总计影响利润165，税后就是165*75%

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