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建筑行业,业主对施工总承包方,进行罚款5万,施工单位只收到995万,施工单位要怎么做账?

84784968| 提问时间:2022 09/17 14:53
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小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 借:营业外支出 贷:应收账款
2022 09/17 14:55
84784968
2022 09/17 14:58
可是业主是直接从工程款里面扣了的!我们做的是,借营业外支出,贷预收账款,这样对吗?
84784968
2022 09/17 14:59
我们做的是,借,银行存款995万,贷,预收账款995万 借,营业外支出5万,贷预收账款5万,对不对?
小菲老师
2022 09/17 15:04
同学,你好 嗯嗯,可以的
84784968
2022 09/17 15:10
可是业主,做的是,借应付账款1000万,贷银行存款995万,营业外收入5万,,,业主这个分路对吗?
小菲老师
2022 09/17 15:15
同学,你好 你要之前的分录,用了什么科目,是不是应付账款,还是预收账款
84784968
2022 09/17 15:16
甲方业主,用的是应付账款,我们公司是乙方,施工总承包方,我们用的是预收账款
小菲老师
2022 09/17 15:17
同学,你好 那没有关系的
84784968
2022 09/17 15:18
那甲方业主做的分录对吗?
小菲老师
2022 09/17 15:18
同学,你好 甲方可以的
84784968
2022 09/17 15:20
嗯嗯,一直在想的问题,为什么我们的罚款,还是要做到预收账款5万,明明实际只收到995万,5万的罚款也是必须做到预收账款吗?
小菲老师
2022 09/17 15:20
同学,你好 你们最后转到营业外支出了
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