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老师,企业销售材料开了13个点的销项,可以用劳务费的进项抵扣吗?还是只能用材料款进行抵扣

84784962| 提问时间:2022 09/18 06:42
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立峰老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
同学你好 进项税只有没有不符合抵扣的条件。劳务费和材料费都可以抵扣进项税。
2022 09/18 06:47
84784962
2022 09/18 06:47
签的合同是材料采购合同,也可以吗
84784962
2022 09/18 06:51
这样的采购合同,
84784962
2022 09/18 06:52
我是乙方,开出去13个点的销项材料,进项可以开哪些项目呢
立峰老师
2022 09/18 06:59
进项根据业务的性质开具,如果供应商给我们提供安装服务,进项税税率6%
立峰老师
2022 09/18 07:00
同样可以抵扣的,同学
84784962
2022 09/18 07:00
那根据这个合同劳务费也是可以抵扣的,对吗
立峰老师
2022 09/18 07:08
可以抵扣,这上边的业务,如果安装收入分开,可以按9%的税率给客户开具。
立峰老师
2022 09/18 07:27
这个合同里,是卖设备的同时提供安装,可以按兼营纳税,有特殊规定
立峰老师
2022 09/18 08:52
据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)文件第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。
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