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老师,我这家是外贸纺织出口企业目前都是出口业务,这张进项专票用途是:给客户做数码打样的费用,这个税额是不能抵扣的是吗?还有会计分录怎么做呀?

84785007| 提问时间:2022 09/18 18:08
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立峰老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
勤奋的同学你好! 不能抵扣。 在综合服务平台做退税勾选后 借:主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额转出)不需要在申报表上填写 贷:应付账款
2022 09/18 18:12
84785007
2022 09/18 18:13
为什么要退税勾选确认啊,不是不能退税吗?我可不可以直接含税价入账呀?
立峰老师
2022 09/18 18:16
就是出口的是打码机,是吧?那如果是专票,选择不抵扣勾选,直接按含税价计入成本费用。
84785007
2022 09/18 18:17
出口的是纺织品,只是这笔是给客户做数码打样的费用
立峰老师
2022 09/18 18:20
那就含税价计入费用。
84785007
2022 09/18 18:20
科目挂什么呀?主营业务成本吗
立峰老师
2022 09/18 18:25
对应的货物全部销售的,计入主营业务成本。 如果没有全部销售的,先计入生产成本,在销售部分和期末结存部分之间分配。
84785007
2022 09/18 18:35
我出口的纺织品,这笔数码印花是用在出口的货物上面的,那我就是直接计入主营业务成本,是这个意思吗
立峰老师
2022 09/18 18:38
全部出口,是的,计入主营业务成本。
立峰老师
2022 09/18 18:39
属于简单加工成本,计入主营业务成本。
84785007
2022 09/18 18:41
好的,还有就是这张定额发票是不是不能用啊
立峰老师
2022 09/18 19:32
不能用,新票,国家税务总局在印章的中间位置
84785007
2022 09/18 19:46
好的,谢谢老师
立峰老师
2022 09/18 20:06
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