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问题已解决
某一般纳税人当月发生几笔购销业务如下 销售生产的空调500台，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售价为每台2500元，并用自己的卡车送货，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入23400元 为了推销产品，采用折扣方式销售空调机50台，不含税销售价为每台2500元，折扣率为4%，折扣额与销售额在同一张发票上注明。 该纳税人将委托加工的5套汽车轮胎移交本单位对外运输队用于汽车轮胎的更新，5套汽车轮胎的加工成本为15000元，受托方代扣的消费税790元，轮胎属于消费税征税范围的货物成本利润率为5%。 将自产空调机5台用于集体福利，同类产品销售价格（不含税）为每台3200元。 购入原材料取
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你好，学员，这个题目是乱码的
2022 09/18 21:48
84785037 
2022 09/18 22:46
老师，这个图片
冉老师 
2022 09/18 22:49
发了吗，学员，没看到
84785037
2022 09/18 23:33
发过去了啊
冉老师
2022 09/19 07:35
没有看到，是图片，还是文字，学员
84785037
2022 09/19 11:54
5、某一般纳税人当月发生几笔购销业务如下
1.销售生产的空调500台，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售价为每
台2500元，并用自己的卡车送货，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入23400元
2.为了推销产品，采用折扣方式销售空调机50台，不含税销售价为每台2500
元，折扣率为4%，折扣额与销售额在同一张发票上注明。
84785037
2022 09/19 11:54
3.该纳税人将委托加工的5套汽车轮胎移交本单位对外运输队用于汽车轮胎的更
新，5套汽车轮胎的加工成本为15000元，受托方代扣的消费税790元，轮胎属于消费税征税范围的货物成本利润率为5%。
4.将自产空调机5台用于集体福利，同类产品销售价格(不含税)为每台3200
元。
84785037
2022 09/19 11:55
5.购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，进项税额为
102000元，另外支付购货的运输费5万元，取得运输公司开具的专用发票。
6.购入作为固定资产的机器设备一套，取得增值税专用发票上注明的价款为20
万元，进项税额为32000元。
试计算该企业当月应纳增值税税额。
冉老师
2022 09/19 12:16
显示不全，不知道为什么
84785037
2022 09/19 12:17
啊？那好吧
冉老师
2022 09/19 12:18
老师重新登陆试试
84785037
2022 09/19 14:32
某一般纳税人当月发生几笔购销业务如下 1.销售生产的空调500台，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售价为每 台2500元，并用自己的卡车送货，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入23400元 2.为了推销产品，采用折扣方式销售空调机50台，不含税销售价为每台2500 元，折扣率为4%，折扣额与销售额在同一张发票上注明。
84785037
2022 09/19 14:33
3.该纳税人将委托加工的5套汽车轮胎移交本单位对外运输队用于汽车轮胎的更 新，5套汽车轮胎的加工成本为15000元，受托方代扣的消费税790元，轮胎属于消费税征税范围的货物成本利润率为5%。 4.将自产空调机5台用于集体福利，同类产品销售价格(不含税)为每台3200 元。
84785037
2022 09/19 14:33
5.购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，进项税额为 102000元，另外支付购货的运输费5万元，取得运输公司开具的专用发票。 6.购入作为固定资产的机器设备一套，取得增值税专用发票上注明的价款为20 万元，进项税额为32000元。 试计算该企业当月应纳增值税税额
冉老师
2022 09/19 14:33
1、借应收账款500*2500*1.13+23400
贷主营业务收入500*2500+23400/1.09
应交税费应交增值税500*2500*0.13+23400/1.09*0.09
冉老师
2022 09/19 14:34
2借应收账款50*2500*1.13*96%
贷主营业务收入500*2500
冉老师
2022 09/19 14:34
2借应收账款50*2500*1.13*96%
贷主营业务收入500*2500*96%
应交税费应交增值税500*2500*0.13*96%
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