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老师 请问下外账上 7月进项发票型号和数量开错了 8月发现退回供应商红冲 买方8月没有进行勾选认证 那这张进项发票7月是不是不需要入账的？
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这张进项发票7月不需要入账
2022 09/19 14:44
84785023 
2022 09/19 14:48
那7月有开销项发票出去了 刚好是销售商品一进一出 的 这张发票不用入账 的话 那我月底怎么 结转对应的成本呢
家权老师 
2022 09/19 14:49
你在7月暂估入库，然后结转成本
84785023
2022 09/19 14:58
月底进货暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款-暂估
商品销售时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项税额
结转销售商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
下月初冲回暂估入账
借：库存商品（红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
收到发票后
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
再结转一次销售商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品 老师具体是不是这样？
家权老师
2022 09/19 15:06
收到发票后
借：应付账款-暂估（红字）
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-供应商
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