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老师，上期留底税额264.59，本期销项税额7938，本期认证进项9318，请问如何做凭证
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你好，本月结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 7938，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 9318
2022 09/19 15:30
84784998 
2022 09/19 15:31
请问上期留底的264.59不用在凭证里体现是吗
邹老师 
2022 09/19 15:32
你好，是的，是这样的
84784998
2022 09/19 15:33
本期认证的进项税，需要单独先做一张待认证进项税结转进项税的凭证吗
邹老师
2022 09/19 15:34
你好，你单位是先计入待认证进项税额，然后结转到进项税额吗？
84784998
2022 09/19 15:34
是的，老师
邹老师
2022 09/19 15:35
你好，那就需要先做相应的结转处理
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