问题已解决
老师,上期留底税额264.59,本期销项税额7938,本期认证进项9318,请问如何做凭证



你好,本月结转的分录是
借:应交税费—应交增值税(销项税额) 7938,
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)(差额)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 9318
2022 09/19 15:30

84784998 

2022 09/19 15:31
请问上期留底的264.59不用在凭证里体现是吗

邹老师 

2022 09/19 15:32
你好,是的,是这样的

84784998 

2022 09/19 15:33
本期认证的进项税,需要单独先做一张待认证进项税结转进项税的凭证吗

邹老师 

2022 09/19 15:34
你好,你单位是先计入待认证进项税额,然后结转到进项税额吗?

84784998 

2022 09/19 15:34
是的,老师

邹老师 

2022 09/19 15:35
你好,那就需要先做相应的结转处理