老师，一般纳税人工程劳务公司，该图是本地工地员工申报个税，计提～借：主营业务成本－工资，贷：应交个税。付税金～借：应交个税，贷：现金，对吗？_实务

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老师，一般纳税人工程劳务公司，该图是本地工地员工申报个税，计提～借：主营业务成本－工资，贷：应交个税。付税金～借：应交个税，贷：现金，对吗？

84785008| 提问时间：2022 09/19 22:47

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

当月确认收入，借主营业务成本，工资贷应付职工薪酬，工资借应付职工薪酬，工资贷应交税费，个税借应交税费，个税贷银行

2022 09/19 22:57

84785008

2022 09/19 23:04

这些只是报个税，不是工资

84785008

2022 09/19 23:08

要跟办公室的做分录一样？但是没有报社保

郭老师

2022 09/19 23:16

你好，个税在工资薪金里面计提，然后发工资的时候从工资里面扣除，他不是单独的计提

郭老师

2022 09/19 23:16

你计提的工资是应发工资实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税

84785008

2022 09/20 15:22

老师，应付职工薪酬借方有余额，是哪里做错？从2022年1月开始～现在，现金应付职工薪酬是对得上工资

郭老师

2022 09/20 15:24

你好，你看下是不是少做了几题。

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