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预提费用本来是计入其他应付款的错误计入了应付账款怎么调整
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本应计入应收账款的误计入应付账款，只要借贷方向和客商名称没有错误，就不是大问题，审计时可以调整，也可以不调整
2022 09/20 08:37
84785003 
2022 09/20 08:42
是预提的手续费发票 本来是计入其他应付款 预提费用 ，等到收到发票后进行冲销 现在发现去年有个月份手续费计提错误计入了应付账款-预提费用 是否可以不进行调整
朴老师 
2022 09/20 08:48
同学你好
对的
这个可以的
84785003
2022 09/20 09:22
收到发票 冲销的时候 就正常两个科目一起放借方冲销 即可哈
朴老师
2022 09/20 09:26
同学你好
对的
直接原分录负数红冲
84785003
2022 09/20 09:30
哈 不是可以不调整吗？ 我的意思是我收到发票的分录就变成了借：其他应付款-预提费用 应付账款-预提费用 应交税费-进 贷：预付账款-XX银行 这两个分录同时放在借方 冲销即可？
朴老师
2022 09/20 09:36
同学你好
是同一个单位就可以直接冲
84785003
2022 09/20 09:59
嗯嗯 都是一个银行的手续费
朴老师
2022 09/20 10:05
同学你好
那就直接冲
84785003
2022 09/20 10:08
还有想问下老师 去年有一笔财务费用的手续费计入了利息费了 需要通过以前年度损益调整吗 金额不大 42
朴老师
2022 09/20 10:11
同学你好
金额不大不用
84785003
2022 09/20 10:48
好的 谢谢老师 就是直接借：财务费用-手续费 贷：财务费用-利息费 这样即可吗
朴老师
2022 09/20 10:56
同学你好
对的
这样可以的
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