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最后一问计算企业所得税应纳税所得税 应纳税额的时候问什么没有调整契税呢 不是没有交契税不是应该调减40的吗 而且当月购买的车间当月不是不提折旧应该调增8万 很疑惑
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你好，契税不影响利润总额，但是影响称这里，12月购入当年不计提折旧，所以没有纳税调整
2022 09/20 14:15
84785043 
2022 09/20 14:18
折当月不提 但是题目中已经计提了不是应该调增8万马
暖暖老师 
2022 09/20 14:19
单纯题目计提的需要纳税调增的，他是本身会计处理不对
84785043
2022 09/20 14:24
不对的话应该调整错账 把8万加回去 但是最后调整会计利润只是把业务2漏扣的的城建税和房产税给扣了 也没有调整业务3啊
暖暖老师
2022 09/20 14:27
你把应纳税所得额的计算发过来看看
84785043
2022 09/20 14:32
这个题目最后算应退企业所得税的时候 应纳税所得额最终就没有业务3的调整
暖暖老师
2022 09/20 14:35
应该纳税调增，因为当年是不可以折旧的
84785043
2022 09/20 14:40
那答案是错了吗 应该是 1280–{5120- 4.45房产税- 1.58城建税 –300业务1 + 4.96业务5 +10业务6 + 8业务3 }*0.25= 70.77
暖暖老师
2022 09/20 14:42
最后应纳税所得额还要加上8才对的
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