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上期留抵 未交增值税借方余额 下期销项大于进项 结转的分录怎么做
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
2022 09/20 16:58
84785042 
2022 09/20 17:23
上期留抵 未交是借方余额 这期是贷方有余额 分录怎么做 怎么把借方余额结转掉 转到贷方余额
郭老师 
2022 09/20 17:24
你好
上期留底100
销项进项分别是多少举例。
84785042
2022 09/20 17:27
销项200 进项50
郭老师
2022 09/20 17:32
借应交税费应交增值税销项200
贷应交税费应交增值税转出未交增值税200
借应交税费应交增值税转出未交增值税50
贷应交税费应交增值税进项50
借应交税费应交增值税转出未交增值税，150
贷应交税费，未交增值税150
借应交税费，未交增值税50贷银行存款
84785042
2022 09/20 17:42
在分录上看不到未交的50 只能到它的余额看到金额以后 在做最后一个分录是吧
郭老师
2022 09/20 17:43
是的是的，是这么做的。
84785042
2022 09/20 17:47
如果一直有留底 也就是说销项小宇留底 金额 分录怎么做
郭老师
2022 09/20 17:48
你好，上面写了分录，第一个和第二个就是。
84785042
2022 09/20 17:52
前两个分录没有未交增值税啊
郭老师
2022 09/20 17:56
转出未交增值税，借方有余额就可以表示留底啊。
84785042
2022 09/20 17:57
如果有留底 并且销项金额小于留底税额 就不用认证进项了吧 不认证进项的情况下 怎么做分录
郭老师
2022 09/20 17:58
可以的
借应交税费应交增值税销项，贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，如果你留底之前做了未交增值税里面做这个。
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