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老师您好！我是建筑劳务公司，平常都是依开票确认收入并结转劳务成本，现在工程完工，是不是必须把成本报完，以后甲方给钱开票确认收入并结转？
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你好！是的，你的理解很对
先记入工程施工
等以后开票确认收入时，再把工程施工结转记入主营业务成本
2022 09/20 17:06
84785022 
2022 09/20 17:08
老师那这样造成存货和应付职工薪酬金额会很大没事吧，因为甲方一般都是完工很长时间才拨款
84785022
2022 09/20 17:10
还有我现在每月银行付工资，我就没有做计提的分录，直接做借劳务成本，贷银行付款行吗
蒋飞老师 
2022 09/21 04:44
你好，也是可以的。（你的理解很对）
84785022
2022 09/21 08:31
谢谢蒋老师的答复，我是纯劳务公司，我是不是可以理解为：只要不挂应付工资的，就可以直接做借劳务成本，贷现金或银行，不用在计提，然后再做发放的分录对吗？比如说我这月银行付30万工资，直接做借劳务成本30万，贷银行存款30万，不用非得做计提：借劳务成本30万，贷应付职工薪酬30万，发放再做借应付职工薪酬30万，贷银行30万对吗？
蒋飞老师
2022 09/21 08:39
可以的，你的理解很对
84785022
2022 09/21 08:42
老师发的不是当月的也可以对吗？比如8月份发的6.7月份，直接做借劳务成本贷银行
蒋飞老师
2022 09/21 09:42
你好！可以，最好不要跨年。
84785022
2022 09/21 09:55
老师，公司业务量不大，可以一季度结转一次利润吗
蒋飞老师
2022 09/21 10:04
你好！实践中，也是可以的
蒋飞老师
2022 09/21 10:05
不过，最好一个月结账一次。
84785022
2022 09/21 10:07
好的，小规模免税的，开票直接做借应收账款贷主营业务收入行吗
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