免费问答

四1和2  五1  2  3 很急能做的话有偿

4（1）①会计2021年计提折旧120万元，税法规定2021年计提折旧（600-600*2/5）*2/5=144万元，该事项属于纳税调增项目。 ②业务招待费扣除限额=10000*0.5%=50万元，80*60%=48万元，该事项属于纳税调增项目。 ③国债利息收入10万属于纳税调减项目 ④交易性金融资产88-100=-12万元属于纳税调增项目 ⑤存货跌价准备22万元属于纳税调增项目 ⑥罚款支出8万元属于纳税调增项目 属于应纳税暂时性差异的事项有① 属于可抵扣暂时性差异的事项有④⑤

同学你好，看错题了

谢谢老师 我再问一个判断题 “企业购买金融商品应交的增值税(进项税额)根据购买价款的6%计算” 对还是错?

3.（1）2021年5月发出健身器材时： 借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 900 应交税费—应交增值税销项税额 117 预计负债 113 借：主营业务成本 540 应收退货成本 60 贷：库存商品 60 2021年5月收到货款时： 借：银行存款 1130 贷：应收账款 1130 （2）2021年6月退回健身器材60台时 借：预计负债 33.9 贷：银行存款 33.9 借：库存商品 18 贷：应收退货成本 18 2021年6月重新评估退货率： 借：主营业务收入 50 贷：预计负债 50 借： 应收退货成本 30 贷：主营业务成本 30 （3）2021年7月收到退货 借：库存商品 45 预计负债 130.4 贷：应收退货成本 45 主营业务收入 45 应交增值税—应交增值税进项税额 0.65 银行存款 84.75 借：主营业务成本 27 贷：应收退货成本 27

3.（1）事项1为纳税调减事项 （2）2021年企业应交所得税=（1000-24+32-10+12+22+8）*25%=260万元 （3）相关会计分录如下 借：所得税费用 250 递延所得税资产 10 贷：应交税费—应交所得税 260

你好同学！表述是错误的

您再看看第3题 确定您上面做的是正确的吗

同学你好，第三题请看图片

同学你好！更正一下会计分录 借：所得税费用 257.5 递延所得税资产 8.5 贷：应交税费—应交所得税 260 递延所得税负债 6

谢谢老师 辛苦啦 爱您！

同学你好！不客气，希望可以帮到你！