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问题已解决
请问老师，这一题为什么选A，能具体说一下吗
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你好，广告费的计税基础=账面价值-允许抵扣的金额=1000-15%*5000
2022 09/20 20:51
小钰老师 
2022 09/20 20:58
理解上就是，本期未抵扣以后准予抵扣的金额
84784962 
2022 09/20 21:06
费用类都是这样吗
小钰老师
2022 09/20 21:07
是的，费用类都这样，你就看到下一年还有多少准予抵扣就可以了
84784962
2022 09/20 22:06
请问就是算出来的金额250它所表达的含义是什么呢
84784962
2022 09/20 22:07
1000＞250所以产生应纳税暂时性差异750？
小钰老师
2022 09/20 22:13
你发生了1000费用，当年抵扣了750，还剩250。这250就是未来允许抵扣的金额，计税基础本来就是个未来概念，费用里面的计税基础就是指未来允许抵扣多少
小钰老师
2022 09/20 22:13
1000 大于750，所以产生了250的可抵扣差异
小钰老师
2022 09/20 22:15
费用类的单独记忆，不要和资产负债的递延差异混淆在一起
84784962
2022 09/20 22:18
好的谢谢老师
小钰老师
2022 09/20 22:51
不客气呢，学业顺利
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