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老师，工资表扣个税在做账时怎么写分录，等发工资分录怎么冲回？
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你好； 比如 ： 全套分录给你写了。 包括社保一起 包括的哈 ； 了解下 ；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2022 09/21 14:51
84785019 
2022 09/21 14:58
老师，我要是社保单独计提和发放，发放工资可以不用写社保分录么？
meizi老师 
2022 09/21 15:01
你好； 发工资要扣除个人社保部分哦
84785019
2022 09/21 15:04
好吧，老师我以为缴纳社保的时候已经扣除了
meizi老师
2022 09/21 15:07
你好； 不会的； 缴纳是单位和个人部分的； 个人部分发工资扣除； 单位部分缴纳后 计提到成本费用去
84785019
2022 09/21 15:08
好的，老师，我懂了
meizi老师
2022 09/21 15:11
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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