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老师。我们有个工程项目，简易计税，开了20万发票，预交时抵减分包22000元（取得免税分包普票），如何录凭证呢？
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借；应收账款等科目，
贷；主营业务收入，
应交税费——应交增值税（简易计税）
借：主营业务成本-分包费
贷：应付账款
2022 09/21 15:32
84785015 
2022 09/21 15:34
老师应交税费—简易计税科目 抵减的部分怎么提现？
家权老师 
2022 09/21 15:35
你这里不是差额征税，是差额开票，不需要体现抵减的部分
84785015
2022 09/21 15:36
那在哪里提现抵减的部分，不然我的应交税—简易计税有贷方余额呢
家权老师
2022 09/21 15:40
借：应交税费-已交税金
贷：银行存款
不需要计提的呀
84785015
2022 09/21 15:46
假设 借：应收账款 10300
贷：主营业务收入10000
应交税费-应交增值税（简易计税）300
预交时，借应交税费—应交增值税（简易计税）200（有分包抵扣预交少了）
贷：其他应付款 200
这不是应交税费—应交增值税（简易计税）有余额了吗？怎么处理
家权老师
2022 09/21 15:52
借：应交税费—应交增值税（简易计税）100
贷：银行存款100
84785015
2022 09/21 15:53
不对吧，这笔不应该我们回机构地再交了吧。申报的时候都抵减了
家权老师
2022 09/21 15:55
借：应交税费-已交税金 200
贷：银行存款200
本地申报
借：应交税费—应交增值税（简易计税）300
应交税费-已交税金 200
贷：银行存款100
84785015
2022 09/21 15:56
不对吧老师，抵减的这100怎么还是我们交？？
家权老师
2022 09/21 16:07
本地申报
借：应交税费—应交增值税（简易计税）300
应交税费-已交税金 200
贷：主营业务成-分包费 100
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