免费问答

老师能都做一下吗，我对对做的对不对

同学，你也可以把做了的发出来，我给你指出来看对不对，这样可以吗？

做一下吧，我帮学弟问的

（1）借：银行存款 480000 贷：短期借款 480000 （2）甲材料承担的运费24000/（24000+16000）*2800=1680 乙材料承担的运费16000/（24000+16000）*2800=1120 借：原材料-甲材料 25680 原材料-乙材料 17120 应交税费-应交增值税-进项税额 5200 贷：应付账款-惠华厂 48000

同学 上面的（2）改为 借：在途物资-甲材料 25680 在途物资-乙材料 17120 应交税费-应交增值税-进项税额 5200 贷：应付账款-惠华厂 48000 不好意思打错字了

（3）借：原材料-甲材料 25680 原材料-乙材料 17120 贷：在途物资-甲材料 25680 在途物资-乙材料 17120 借：应付账款-惠华厂 48000 贷：银行存款 48000 （4）借：生产成本-A产品 26000 生产成本-B产品 15000 制造费用-甲材料 6000 贷：原材料-甲材料 47000 （5）借：销售费用-广告费6900 贷：银行存款6900 （6）借：预收账款-伟昌公司 30000 银行存款60400 贷：主营业务收入80000 应交税费-应交增值税-销项税额 10400 （7）借：管理费用-水电费1200 制造费用-水电费4000 贷：银行存款5200 （8）借：银行存款3700 贷：营业外收入3700 （9）借：生产成本-直接人工-A产品22960 生产成本-直接人工-B产品 18040 制造费用-工资12800 管理费用-工资10600 贷：应付职工薪酬-工资64400 （10）借：制造费用-折旧费1000 管理费用-折旧费7000 贷：累计折旧17000

（11）本月共发生的制造费用=6000+4000+12800+1000=23800 分配给A产品的制造费用=22960/（22960+18040）*23800=13328 分配给B产品的制造费用=18040/（22960+18040）*23800=10472 借：生产成本-制造费用-A产品13328 生产成本-制造费用-B产品10472 贷：制造费用23800 （12）借：库存商品-A产品62288 贷：生产成本-直接材料-A产品 26000 生产成本-直接人工-A产品22960 生产成本-制造费用-A产品13328 （13）借：财务费用400 贷：应付利息 （14）借：主营业务成本42000 贷：库存商品-A产品42000 （15）借：主营业务收入80000 营业外收入3700 贷：销售费用-广告费6900 管理费用-水电费1200 管理费用-工资10600 管理费用-折旧费7000 财务费用400 主营业务成本42000 本年利润15600 （16）本年利润总额为15600 所得税费用=15600*0.25=3900 借：所得税费用3900 贷：应交税费-应交企业所得税3900 （17）税后净利润=15600-3900=11700 借:利润分配—提取法定盈余公积1170 贷:盈余公积—法定盈余公积1170 借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 （图片没拍齐，看不清具体金额）

同学，有其他不懂的再问我哈