2.某化妆品生产企业2021年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审计，发现企业自行核算存在以下同题：_税务

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2.某化妆品生产企业2021年度账面主营业务收人9000万元，其他业务收人600万元，应扣除的成本、费用、税金共计8600万元，实现会计利润1000万元。经会计师事务所审计，发现企业自行核算存在以下同题：

84784996| 提问时间：2022 09/23 08:50

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晓诗老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师

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学员你好会计利润=1000 业务招待费扣除限额=9600*0.5%=48 扣除限额2=100*60%=60 业务招待费调增52 广告费扣除限额=9600*30%=2880 未超过限额可以全额扣除研发费用加计扣除=200*75%=150 捐赠应调整应纳税所得额=56.5 捐赠扣除限额=1000*12%=120 应调增80 福利费扣除限额=300*14%=42 未超过限额；工会经费扣除限额=300*2%=6 职工教育经费扣除限额=300*8%=24 未超过限额调整后的应纳税所得额=1000+52-150+56.5+80=1038.5 应纳所得税=1038.5*25%=259.625

2022 09/23 11:13