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老师,39题怎么做的啊?
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速问速答您好
学员你好
1固定资产账面价值=120 计税基础=100 产生应纳税暂时性差异 20
借:所得税费用 5
贷:递延所得税负债 5
2其他权益工具投资账面价值=550 计税基础=600 产生可抵扣暂时性差异50
借:递延所得税资产 12.5
贷:其他综合收益 12.5
3应纳税所得额=3000+200-20=3180 应交所得税=3180*25%=795
借:所得税费用 795
贷:应交税费-应交所得税 795
2022 09/23 19:05