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老师，下午好！库存商品自用转为固定资产是否视同销售,如何作帐务处理？每个步应该怎么做会计分录呢？能不能具体一点呢？
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办公用的，不需要视同销售的
借固定资产贷库存商品。
2022 09/23 16:56
84784969 
2022 09/23 16:57
是生产上用的机器。我们做机器，这样的话月底应该怎么结转成本
84784969
2022 09/23 16:57
如果不结转成本的话，我的账都不平的
郭老师 
2022 09/23 16:59
你好，次月开始折旧。
郭老师
2022 09/23 16:59
借制造费用贷累计折旧。制造费用月末结转到生产成本，借生产成本贷制造费用。
84784969
2022 09/23 17:00
现在我这里的单据有库存商品出库单转为自用固定资产，我根据这个单据入固定资产，现在问题来了，我月底的时候，我的主营业务成本应该怎么来结转呀
郭老师
2022 09/23 17:01
库存商品的入库价格。
郭老师
2022 09/23 17:01
库存商品的入库价格又是你的生产成本里面的直接材料加上直接人工加上制造。
84784969
2022 09/23 17:02
我入固定资产的时候：借固定资产 贷：库存商品。那么我想问一下，这个自用的固定资产不需要结转到主营业务成本中去嘛？
84784969
2022 09/23 17:04
因为我是固定资产自产，这个固定资产也是有成本，这个不能做视同销售，我月底应该怎么结转这个自用的主营业务成本
郭老师
2022 09/23 17:09
不需要
按月折旧就可以
折旧到制造费用
84784969
2022 09/23 17:12
如果不需要的话，我的库存商品的金额与月底库存商品盘点金额不一致。我要怎么处理呢？我现在就是这样做：借：固定资产 贷：库存商品， 如果不我结转主营业务成本的时候，我库存商品的盘点表上金额与我账上不一致，也就是不平，这样我怎么处理
郭老师
2022 09/23 17:12
你的库存商品。没有说必须等于你的主营业务成本的，你没有销售出去，他不能结转到主营业务成本。
郭老师
2022 09/23 17:13
自己使用了，在车间里面属于这个固定资产
不属于流动资产了
84784969
2022 09/23 17:13
我的报表上的成本是这样结转，因为我们小企业，成本没有核算的这么精准的，就是每个月仓库提供盘点表。然后盘点表上我分“原材料、半成品、库存商品根据这些数据来倒推耗用数量
郭老师
2022 09/23 17:14
那你就把这个库存商品删除就可以了，他本来就不应该做库存商品，你自己使用的，买来的，借固定资产，贷银行存款，应该是做这个的，不入库存商品。
84784969
2022 09/23 17:15
如果我不做：借固定资产 贷：库存商品 这个科目我要做什么科目 ，如果我不做我的固定资产的折旧表上数据与我账上又不一致。这样应该怎么处理
郭老师
2022 09/23 17:24
你好，金额小的你可以一次做制造费用，借制造费用贷库存商品。
84784969
2022 09/23 17:24
就是金额大，360万
郭老师
2022 09/23 17:25
那就得做固定资产，借固定资产，贷库存商品，你当时自己加工好的
借固定资产贷生产成本，做这个不要做借库存商品贷生产成本。
84784969
2022 09/23 17:29
我现在入固定资产都是直接按成本价入账、
郭老师
2022 09/23 17:30
是的是的，是这么做的。
84784969
2022 09/23 17:30
你的意思 就是直接做生产成本
把他贷：生产成本中去不做库存商品中去了
郭老师
2022 09/23 17:30
对的是的是这个意思的。
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