00:10:00
问题已解决
企业支付宝收款12391元，其中需扣款23元手续费，其中企业内部测试14.5元（日后可能存在退款），余款12353.5元为主营业务收入，企业为小规模，此分录应如何记录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，手续费是对方承担的吗？
2022 09/23 18:13
84785046 
2022 09/23 18:16
手续费为收入款12391的时候平台直接从其扣除，扣除手续费23后给我方结算，其实就是给我方结算12368
郭老师 
2022 09/23 18:19
你好，这个是平台使用费吧，如果是的话，这个手续费做你单位的收入，
借其他货币资金，12391减14.5
贷主营业务收入，
借银行存款、
销售费用、手续费，23
贷其他货币资金。
郭老师
2022 09/23 18:19
借其他货币资金14.5贷其他应付款。
84785046
2022 09/23 18:28
嗯嗯。老师那现在小规模是免税期间，需要把主营的税额分出来做分录么，比如借银行存款12376.5
贷主营业务收入12076.02
应交税费增值税360.48。申报纳税时360.48进入营业外收入
郭老师
2022 09/23 18:30
你好，不用做的，不用写应交税费。
84785046
2022 09/23 18:31
恢复增值税后分出来这么记录是正确的是不老师
郭老师
2022 09/23 18:32
如果是恢复了政策的话，做应交税费。
84785046
2022 09/23 18:35
感谢老师，如果这个支付宝平台我们在收款前存在一些成本费用，比如实物的购买用于平台售卖虚拟作品赠送，或者用于平台发售时搭建阿里云平台充值，或者是用于平台售卖物品的宣传，应如何记录呢
郭老师
2022 09/23 18:39
购买的产品赠送出去借库存商品贷银行存款
赠送出去借销售费用
贷库存商品
视同销售就可以的
充值的借预付账款贷银行存款
84785046
2022 09/23 18:53
感谢老师，其它的阿里云平台充值或者平台前期宣传费用如何记账呢
郭老师
2022 09/23 18:57
借预付贷银行
借销售费用宣传费
贷预付
阅读 785
描述你的问题，直接向老师提问
524
意见反馈
