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老师，21年有一笔费用金额不小，一直没有发票，汇算也没有调增，对方现在开发票过来可以附在凭证后面吗？，怎么账务处理
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可以的，当时分录怎么做的？
2022 09/24 09:58
84785027 
2022 09/24 10:01
借，管理费用贷应付账款
84785027
2022 09/24 10:02
就是服务费发票十几万的，可以直接附在21年的凭证后面吗
郭老师 
2022 09/24 10:02
借应付账款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷应付。
84785027
2022 09/24 10:03
小企业会计不用以前年度调整，未分配利润科目怎么入账
郭老师
2022 09/24 10:03
借应付账款贷利润分配未分配利润
借利润分配，未分配利润贷应付账款
84785027
2022 09/24 10:04
没有看懂老师的意思，要写两次？
84785027
2022 09/24 10:05
这样处理不是冲销了吗
84785027
2022 09/24 10:05
款还没有付，今年账务处理怎么写
郭老师
2022 09/24 10:06
好，第一个是红冲的，第二个是做发票。
84785027
2022 09/24 10:07
第一个红冲哪个分录呢，去年的吗
郭老师
2022 09/24 10:07
是的是的，红冲去年的。
84785027
2022 09/24 10:08
就是现在要写这两笔分录吗？这样写未分配利润科目抵消了吧，没有变动
84785027
2022 09/24 10:10
今年的这两个分录摘要怎么写呢，没有附件呢
郭老师
2022 09/24 10:10
你好，对的，诗的需要写两笔的，没有余额。
郭老师
2022 09/24 10:10
冲某某月份某某费用
确认某某月份某某费用
84785027
2022 09/24 10:11
现在开过来的发票是放在哪个凭证后面
郭老师
2022 09/24 10:12
你好，第二个分录的后面。
84785027
2022 09/24 10:13
去年的费用分录后面就没有发票作为付款了呢老师
郭老师
2022 09/24 10:15
你好，去年的就不要动啦。
郭老师
2022 09/24 10:16
今年红冲了吗？跨年了，用利润分配，未分配利润来做的。
84785027
2022 09/24 10:19
好的，这种服务费发票十几万的可以直接入账管理费用或主营业务成本吧
郭老师
2022 09/24 10:22
直接做成本费用的话，那你第一个红冲的也得是成本费用才行啊，你去年已经抵扣了，你在今年在做成本费用，你还想抵扣。
84785027
2022 09/24 10:23
不是问这个问题，就是说这种的服务费发票可以直接入账费用或成本吗
郭老师
2022 09/24 10:25
单位主营是什么的，这个是用在哪里的？
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