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问题已解决
老师好，请问老板拿回来的，今年二月份的建厂房的建材发票，应该怎么做账务处理？前期企业一直没建账，九月份新建账。实际厂房是在去年九月份建成的
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同学你好
如果原来厂房里没记入这笔支出，应补记入固定资产，并调整已计提的累计折旧。
2022 09/24 13:02
84785042 
2022 09/24 13:05
老师好，原来没有做账，也就没有计入固定资产。厂房是去年建成的，也没有建账，现在我重新建账，再计入固定资产可以吗？是不是需要补计提折旧？
立峰老师 
2022 09/24 13:07
可以。原则是要补记的。如果生产的有产品，会面临一系列复杂调整。
84785042
2022 09/24 13:08
具体怎么调整？我们是生产型企业
立峰老师
2022 09/24 13:12
模拟追溯到当月，入账，计提折旧，分摊计入成本、影响产成品结转营业成本，所得税汇算，很费事。
84785042
2022 09/24 13:16
老师好不太理解，怎么会影响产品结转营业成本？所得税汇算清缴时怎样调整？
立峰老师
2022 09/24 13:17
是厂房还是办公用房，如果是厂房折旧要计入制造费用的就引出后边一系列问题。
所得税汇算要根据新的利润去算。
84785042
2022 09/24 13:37
是厂房，我现在补计提折旧，汇算清缴时怎么做？
立峰老师
2022 09/24 13:41
你可以这样操作简便。
就是记入今年，年底所得税汇算时调增。并且不要让补提的以前年度的折旧参与今年成本计算，直接计入损益
84785042
2022 09/24 13:43
记入今年，不补计提以前的折旧，汇算清缴时为什么要调增？
立峰老师
2022 09/24 13:55
我说的是计入今年，但是补提以前年度时并计放当期费用时调增。
你不补提就不用调增。
84785042
2022 09/24 14:03
收到，谢谢老师！
立峰老师
2022 09/24 14:07
有问题可以接着问，如满意可点已解决五星评价哈，谢谢！
84785042
2022 09/24 14:07
老师，那建厂房时只有材料费有发票，人工费水电费都没有发票，厂房的原值怎么算？
立峰老师
2022 09/24 14:10
暂估进去，没有发票的部分计提折旧了相应部分转出。这是比较严谨的。
立峰老师
2022 09/24 14:11
不是转出，意思是年度所得税汇算时调增。
84785042
2022 09/24 14:22
好的，谢谢老师！
立峰老师
2022 09/24 14:23
有问题可以接着问，如满意可点已解决五星评价哈，谢谢！
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