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关于公益性捐赠，本企业有笔上年度有423.9捐赠结转到以后3年扣除，本年度又有笔捐赠款做营业外支出的金额为654.3万，此笔业务今年怎么做纳税调整？今年利润总额为700，是限额扣除，12%，今年的调整是多少
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你好今年可以扣除700*0.12=84
纳税调增654.3-84=570.3
2022 09/24 14:07
84785034 
2022 09/24 14:09
上年度的423.9万呢，
暖暖老师 
2022 09/24 14:10
这个不需要纳税调增今年的，你去年已经做了纳税调增
84785034
2022 09/24 14:13
那这笔业务不是结转到以后3年扣除？
84785034
2022 09/24 14:17
这笔业务不是按今年利润总额12%退税？700*12=84，423.9—84=339.9；
暖暖老师
2022 09/24 14:17
这里不妨碍的，扣除年度再纳税调减处理
84785034
2022 09/24 14:18
今年的业务我知道调整，关键是去年的业务留下来的400多万怎么处理
84785034
2022 09/24 14:20
也就是去年的还是要做纳税调减，调减金额是84万
暖暖老师
2022 09/24 14:22
去年只能抵扣48万呀实际
84785034
2022 09/24 14:24
怎么算的？把去年的调整及今年的调整写下过程
暖暖老师
2022 09/24 14:46
去年的你纳税调增了今年不需要做处理
84785034
2022 09/24 15:13
那去年结转的金额今年应该减少84万再结转，今年的654.3万全部结转
暖暖老师
2022 09/24 15:16
不是今年只结转339.9
原来的不用管
84785034
2022 09/24 15:17
你前面说错了，48万是什么
暖暖老师
2022 09/24 15:18
今年只能税前抵扣84万
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