00:10:00
问题已解决
银行付货款，货已入库，但未收到发票，怎么做会计分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，未收到发票需要做暂估入账处理
1、当月，材料或商品暂估入库，以入库单或收料单作为附件：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款——暂估应付款
2、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：
借：原材料/库存商品（红字金额）
贷：应付账款——暂估应付款（红字金额）
按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。
2022 09/24 16:49
84784960 
2022 09/24 17:03
那银行已经付款了，凭证没看到体现付款
84784960
2022 09/24 18:51
1，原材料付款时候:借:预付账款，贷:银行存款。2.原材料入库的时候:借:原材料，贷:应付账款--暂估应付款。3.几个月后收到发票的时候:借预付账款(红字)，贷:应付账款--暂估应付款(红字)。老师可以这样做分录么？
小小霞老师 
2022 09/24 22:28
你那个也可以，但是做原材料入库显得有点复杂了，那你按这个逻辑处理，你看下能不能理解呢
1、支付款项时
借：预付账款
贷：现金（银行存款）
2、收到材料且未附发票时
借：原材料-暂估
贷：预付账款
3、收到发票时
借：原材料-明细科目
应交税金-增值税（进项税）
贷：原材料-暂估
阅读 1745
描述你的问题，直接向老师提问
422
意见反馈
